¿Qué es el reporting financiero y por qué es importante?

El reporte financiero es el conjunto de informes que permite, mediante el análisis de datos, ayudar al director financiero a garantizar la viabilidad de una compañía. Estos informes incluyen una gran variedad de métricas e indicadores claves de rendimiento (KPI – Key Performance Indicator- en inglés) que, definidos previamente por el director financiero, son los útiles en el proceso de toma de decisiones.

La importancia del reporting descansa en cumplir una serie de características básicas:

1. Objetividad: sentimientos y emociones no deben estar presentes en la toma de decisiones. Los cuadros de mando deben brindar al director financiero objetividad sobre la visión real de la situación financiera de la empresa. Cualquier prejuicio o creencia previa debe ser eliminada de la ecuación, el objetivo del reporting es aflorar cualquier problema u oportunidad que se refleja en la situación financiera de la empresa.

2. Comparabilidad: el reporte financiero tiene que asegurar la medición fiable de la rentabilidad financiera de la empresa. Para poder medir y analizar la evolución del rendimiento de una compañía es necesario asegurar una estructura de indicadores robusta y permanente en el tiempo, que facilite la comparación de resultados respecto al obtenido en ejercicios anteriores. Este pilar es fundamental para lograr la correcta evaluación de cada estrategia financiera.

3. Flexibilidad: el reporting financiero no es una necesidad coyuntural sino qué es un requerimiento estructural. Debe adaptarse a las necesidades de la empresa en cada instante y acompañarla en su desarrollo organizativo y cultural. Esta es la razón por la que un adecuado reporte financiero debe adaptarse a los cambios de necesidades que tiene el director financiero en relación a la información necesaria para la toma de decisiones.

4. Transparencia: el reporte financiero tiene que contribuir a crear un sentimiento interno de responsabilidad dentro y fuera de la organización. El objetivo del reporting tiene que ser proporcionar una visión transparente y trazable de la estructura financiera de la empresa y proporcionar los inputs necesarios para medir su rentabilidad.

5. Eficiencia: en el corazón de la función financiera de la empresa está la eficiencia. Un buen reporting financiero debe además de ser eficaz, debe ser eficiente. Ser eficiente significa no sólo conseguir ahorro en costes. Además, y suele ser más relevante, los cuadros de mando deben reducir los tiempos en la toma de decisiones y contribuir a la construcción y el diseño de una cultura organizativa ágil. Todos los recursos son limitados en el ámbito corporativo, pero el tiempo es el más escaso de todos los recursos disponibles.

6. Capacitación técnica: el equipo que define los KPIs necesarios y los cuadros de mando que conforman el reporting financiero deben ser profesionales de alta capacitación financiera y técnica. Un director financiero debe contar con un equipo solvente para poder desarrollar de forma eficiente su función. El reporte financiero debe cumplir los más altos estándares técnicas, financieros, regulatorios y contables para ser útil y facilitar la toma de decisiones correctas.

7. Asegurar el cumplimiento normativo: la responsabilidad fiduciaria de un director financiero le hace responsable en la empresa del correcto y adecuado reporte de métricas financieras. El sistema de reporte financiero es el medio óptimo para hacerlo. Por tanto, el objetivo del reporting financiero consiste en cumplir con los requerimientos regulatorios, legales y fiscales específicos de cada jurisdicción donde la empresa desarrolla su negocio, a la vez que es útil. La importancia del reporting financiero es evidente a la hora de eliminar posibles quebraderos legales al director financiero.

8. Facilitar un circuito de toma de decisiones: un director financiero se apoya en el reporte financiero para tomar decisiones estratégicas informadas. Disponer de una foto actual del desempeño financiero de la empresa, junto a un detallado análisis del performance pasado, son los mejores ingredientes para cualquier ejercicio prospectivo de la rentabilidad futura de la empresa.

9. Facilitar el acceso a los mercados de capitales: los stakeholders financieros de una empresa: accionistas, inversores y prestamistas, necesitan información financiera confiable y periódica para tomar decisiones. Estas decisiones son básicas en la conformación de la estructura financiera de la empresa. Conseguir la confianza de los anteriores en el desempeño financiero y en la figura del director financiero es crucial. La importancia del reporting financiero es vital a la hora de asegurarnos la confianza de los inversores en la empresa.

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